Что такое маржа: вся суть простыми словами, где используется, примеры расчета по формуле, основные виды.

Здравствуйте друзья! Сегодня я хочу обсудить один популярный термин — «маржа». Люди соприкасающиеся с торговлей или финансами слышали его. Но как показывает опыт, не все понимают его настоящее назначение. Постараюсь рассказать простыми словами, основные понятия, рассчитаем на примере по формуле, рассмотрим каких видов она бывает.

Маржа

Маржа — суть простыми словами

Маржа чаше интерпретируется как разница сумм продажи и закупки. Используется как показатель эффективности любого бизнеса.
Рассчитывается двумя способами:

  1. Результат в денежном исчислении — абсолютный.
  2. Процентное соотношение — относительный.

Показатели маржи применяется в анализе рентабельности таких направлений коммерции:

  • торговля;
  • биржевые сделки;
  • банки и страховые компании.

В любом направление бизнеса существуют нормы маржинальности. Например, в биржевом трейдинге 2-4%, а в торговле примерно 30-35%.

Маржа один из инструментов оценки бизнеса, чем она выше, тем лучше организованы бизнес-процессы. Предприятие устойчиво к конкурентной борьбе, за счет больших средств развитие происходит быстрее.
Если она ниже средней, то необходимо уменьшение издержек путем реорганизации, внедрения современных технологий и другие. Для определения проблемы проведите анализ конкурентов.

Формула подсчета маржи в торговле:

(Ц — С) /Ц * 100%
Ц — цена продажи
С — себестоимость
Пример: Закупили оптом вагон кирпичей за 500 тысяч рублей и перепродали за 750. Подсчитаем маржинальность сделки: (750000-500000)/750000*100%=33%
Маржинальность спекуляции кирпичами составила 33%.
Отличия маржи от наценки

Отличие значения маржи от прибыли и наценки

Отличия с прибылью существенны. Вся разница заключается в подсчете издержек вычитаемых из выручки.
В маржинальность заложены только часть издержек, они составляют себестоимость и не отражают полных затрат фирмы.

В расчет прибыли входят все расходы на ведение деятельности, в том числе и налоги.
Соответственно равными их значения не будут. Значение маржинальности всегда выше чистой прибыли.

Многие отождествляют маржу и торговую наценку. Это разные понятия при расчете в процентах.

Наценка — рассчитывается как процентная часть себестоимости, мы можем закупку умножить на любое число, благодаря этому она иметь любое значение 20, 120, да хоть 600%, если позволяет рынок.

Маржа — это часть от цены, она не может превышать 100% от цены, потому что нельзя получить больше денег чем стоит товар.

Проще для понимания посчитать по формулам одинаковые данные:

Вводные: закупка 1000, продажа 1300.
Маржа: (1300-1000)/1300*100=23%
Наценка: (1300-1000)/1000*100=30%
Наглядно видно, результаты разные.
Но высчитывая в количестве полученных денег значения их одинаковым.
1300 – 1000 = 300 руб.

Виды маржи

Для разных направлений бизнеса используются различные виды. Они показывают необходимые данные и отличаются как названием, так и видом расчета, потому что для разных видов деятельности необходимы определенные показатели. Разберем актуальные.

Валовая маржа

Часто используется в малом бизнесе. Показывает разницу между полученной общей выручкой и переменными издержками. В них входят транспорт, закупка материалов или товаров, энергозатраты, заработная плата.

Применяется для анализа результативности менеджмента. Но она не отображает полную информацию. Поэтому используется как дополнение к другим показателям.

Маржа прибыли

Показывает, соотношение чистой прибыли к общей выручки. Применяется для сравнительной оценке равновесных фирм одной ниши.

Компании с большей маржинальностью, более продуктивно использует имеющиеся ресурсы.

Процентная маржа

Второе название банковская. Она показывает разницу процента полученных банком денег (вклады, депозиты, кредиты в зарубежных банках) и выдачи их под проценты (кредиты). Большую часть прибыли в банковском секторе получают на процентах с кредитов.

Пример: Банк берет деньги у населения в виде вкладов под 8%, а выдает кредиты из взятых денег другим людям под 14%. В принципе это обычное ростовщичество.

Соответственно чем ниже процент на обслуживание полученных денег и выше на выданные в виде кредита, тем больший доход получает банк. Важный параметр для анализа работы банка. В России она значительно больше чем в европейских банках.

Вариационная маржа

Используется в биржевых спекуляциях.
Изменяемая сумма в плюс или минус, из-за изменения котировок, на счете трейдера на бирже после сделки. Показывает величину заработка или убытка. Разница поступает насчет или списывается. Отрицательная прибыль называют бэк-маржой.

Гарантийная

Применяется в нескольких видах бизнеса, приведу два основных:

В биржевой торговле фьючерсами это минимальная, гарантийная сумма находящаяся на торговом счете, для осуществления сделки, так же при торговле с плечом она используется.

Ведь многие биржевые игроки, совершают сделки на заемные у брокера деньги, так называемое плечо. Такой способ значительно увеличивает прибыль при удачном исходе, но и несет значительный риск увеличения убытков. Для уменьшения потерь как трейдером, так и брокером специально резервируются средства на счете.

В банковском бизнесе это разница между оцененным залогом и выданным на него кредитом. Банки занижают стоимость залога для покрытия не возвратных кредитных средств и после продажи залога остаются с прибылью. Так же она называется кредитной маржой.

Формула расчета маржи
Расчет маржи — формула

Давайте возьмем самый популярный бизнес — торговый, так как начинают становление, чаше всего с этого направления.

Маржа в торговле применяется для определения рентабельности и на основание ее, делаются выводы об эффективности. Для сравнения на сколько эффективно работает фирма, нужно определить средний показатель маржинальности в нише. Если у конкурентов она значительно выше чем у вас, то развитие вашей фирмы будет медленнее и есть угроза разорения.

Ц — цена продажи
Из — издержки
Кт — количество товара
Кпт — количество проданного товара
Формула абсолютной маржи:
Ц * Кпт — Из * Кт.
Пример: Мы купили 50 банок краски по 250 рублей и продали 47 по 400 рублей
400*47-250*50=6300
Формула относительной маржи:
(Ц * Кпт — Из * Кт) / Ц * Кпт
Если рассчитывать по предыдущему примеру, то выглядит это так:
(400*47-250*50)/ 400*47*100=33%

Заключение

Исходя из написанного выше, сделаем основные выводы. Маржа показывает важные данные, на основание которых принимаются выводы о рентабельности предприятия. Перед какими либо изменениями, желательно проанализировать все параметры деятельности, в том числе и маржу. Это нужно для предотвращения не желательных потерь.

Так же перед началом нового бизнеса, выясните среднюю маржу по конкурентам и сопоставьте со своей, это поможет выяснить на сколько вы устойчивы к колебанию цен или к стоимостной конкуренции.

Summary
Что такое маржа: вся суть простыми словами, где используется, примеры расчета по формуле, основные виды.
Article Name
Что такое маржа: вся суть простыми словами, где используется, примеры расчета по формуле, основные виды.
Description
Что такое маржа. Подробный разбор термина, формулы, виды, где и для чего применяется. Полное описание термина, формула расчета маржи в торговле и других видах бизнеса.
Author
Publisher Name
Mos-Business
Publisher Logo